| PismoChinovnika.Ru | Контакты |
 


 

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПИСЬМО

от 12 февраля 2002 г. N 3-01-01/11-71

 

В связи с поступающими запросами о порядке установления лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки Министерство финансов Российской Федерации сообщает.

Порядок работы с наличными денежными средствами определяется: Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 5 января 1998 г. N 14-П; письмом Минфина России и Банка России от 5 мая, 11 апреля 1997 г. N N 36н, 433а "О порядке расчетно - кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства"; Приказом Минфина России от 21.06.2001 N 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов".

В соответствии с положениями вышеназванных документов, в условиях финансирования расходов федерального бюджета и учета операций с внебюджетными средствами через лицевые счета, открытые в органах федерального казначейства, клиентом учреждения Банка России или уполномоченных кредитных организаций по операциям с бюджетными и внебюджетными средствами получателей средств федерального бюджета является орган федерального казначейства.

Орган федерального казначейства, в соответствии с возложенными на него функциями, устанавливает единый лимит остатка кассы по бюджетным и внебюджетным средствам и представляет в учреждение Банка России или кредитную организацию, осуществляющую его расчетно - кассовое обслуживание, форму 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу".

Указанный расчет составляется органом федерального казначейства методом консолидации предварительно утвержденных им аналогичных расчетов, представленных получателями средств федерального бюджета, открывшими у него лицевые счета.

При оформлении расчетов необходимо учесть, что в соответствии с положениями статьи 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Приказа Минфина России от 21.06.2001 N 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов" использование бюджетных и внебюджетных средств, в том числе наличных денежных средств, учреждениями, подведомственными федеральным органам исполнительной власти, должно осуществляться исключительно через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства.

Исходя из вышеизложенного, форма 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу", представленная получателями средств федерального бюджета, должна утверждаться органом федерального казначейства без права расходования выручки, минуя счет органа федерального казначейства.

Сумма выручки, поступившая в кассу учреждения, в полном объеме сдается на счет органа федерального казначейства, открытый в учреждении Банка России или в кредитной организации для зачисления на лицевой счет соответствующего получателя средств федерального бюджета.

Форма 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу", представляемая органом федерального казначейства в учреждение Банка России или кредитную организацию, осуществляющую его расчетно - кассовое обслуживание, оформляется в вышеизложенном порядке.

 

Т.Г.НЕСТЕРЕНКО

 

 






Яндекс цитирования


Интернет портал официальных письменных разъяснений от органов государственной власти РФ.
Настоящий проект создан специально для разъяснения и правильного понимания Российского законодательства всеми гражданами РФ.
Проект призван помочь Вам в борьбе с существующей бюрократией.
Если администрация предприятия (работодатель, поставщик услуг, продукции) или чиновники местного значения попирают Ваши законные права, то самое правильное и выгодное для Вас решение - найти на данном сайте письмо с официальным разъяснением по аналогичной проблеме и предъявить его Вашим "обидчикам" с целью восстановления справедливости и повышения их юридической грамотности. Материалы сайта помогут также составить Вам грамотное обращение (жалобу, требование, заявление) с указанием мнения (ссылки на официальное письмо) вышестоящего органа государственной власти.

Внимание! В соответствии с Гражданским кодексом РФ не являются объектами авторских прав официальные документы государственных органов и органов местного самоуправления муниципальных образований, в том числе законы, другие нормативные акты, судебные решения, иные материалы законодательного, административного и судебного характера, официальные документы международных организаций, а также их официальные переводы. Все документы (письма) данного ресурса исходят от государственных органов и имеют официальный характер, поэтому все они не считаются объектами авторского права на территории России. В связи с этим Вы можете использовать любые материалы данного сайта без каких-либо ограничений и по своему усмотрению.

© www.PismoChinovnika.Ru, 2011 - 2018