Проблемная ситуация: Об оформлении
кредитными организациями платежных поручений на общую сумму при осуществлении
перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного
получателя.
Разъяснения органа государственной исполнительной власти:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 28 февраля 2008 г. N 02-14-13/467
Министерство финансов Российской
Федерации по вопросу об оформлении кредитными организациями
платежных поручений на общую сумму при осуществлении перевода принятых от физических
лиц денежных средств в адрес одного получателя сообщает следующее.
Кредитные
организации в соответствии полномочиями, возложенными на них законодательством
Российской Федерации, осуществляют операции по переводу денежных средств в
пользу третьих лиц по поручению физического лица без открытия банковского счета
в порядке, установленном Положением Центрального банка Российской Федерации от
01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов
физическими лицами в Российской Федерации" (далее - Положение Банка
России).
При этом в соответствии с п. 1.2.3
Положения Банка России при осуществлении перевода принятых от физических лиц
денежных средств в адрес одного получателя платежное поручение может быть
заполнено банком -отправителем платежа на общую сумму
с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в
соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка -
отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также
ответственность банка-отправителя за неисполнение обязательства (далее -
Договор).
В то же время
Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" установлено ограничение на включение кредитными организациями
в платежные поручения на перечисление платежей физических лиц в бюджетную
систему Российской Федерации, оформляемые на общую сумму, если сумма платежа
физического лица превышает 30 000 руб.
В соответствии с п.
49 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему
Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы
Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 16.12.2004 N 116н (в ред. Приказа Минфина России от 12.11.2007 N
103н), в целях получения документов физических лиц на перевод денежных средств
на соответствующий счет органа Федерального администраторы доходов бюджета могут заключать с кредитными организациями указанные в
Положении Банка России Договоры.
Необходимо отметить, что указанный
Договор ни Федеральным казначейством, ни администраторами доходов бюджета с
кредитными организациями не заключался. Кроме того, Министерство финансов
Российской Федерации считает нецелесообразным заключение Федеральным
казначейством такого Договора с кредитными организациями, поскольку учет
поступлений в бюджетную систему Российской Федерации органы Федерального
казначейства осуществляют на основании расчетных документов, полученных из
расчетной сети Банка России.
Вместе с тем в
настоящее время в нарушение вышеуказанного Положения Банка России кредитные
организации при осуществлении перевода принятых от физических лиц
денежных средств в адрес одного получателя оформляют платежные поручения на
общую сумму.
На основании вышеизложенного Министерство
финансов Российской Федерации предлагает направить в
кредитные организации указания о необходимости формирования ими полноформатных
платежных поручений при осуществлении перевода принятых от физических лиц
денежных средств в счет уплаты налогов, сборов и иных платежей в
бюджетную систему Российской Федерации на каждый платеж.
Вместе с тем в
связи с обращениями Сбербанка России Министерство финансов Российской Федерации
считает возможным в порядке исключения Управлению Федерального казначейства по
г. Москве до 1 мая 2008 г. принимать от соответствующего подразделения
расчетной сети Банка России по г. Москве представленные кредитными
организациями документы физических лиц, сгруппированные к соответствующему
платежному поручению, если сумма платежа, принимаемого кредитной организацией
от физического лица, не превышает 30
000 руб., без наличия вышеуказанного Договора.
Заместитель Председателя
Правительства Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
28.02.2008