МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 5 марта 2008 г. N 42-7.1-15/5.4-95
О НАПРАВЛЕНИИ ПИСЬМА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОТ 28.02.2008 N 02-14-13/467
Федеральное казначейство направляет для
сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской
Федерации от 28.02.2008 N 02-14-13/467 по вопросу об
оформлении кредитными организациями платежных поручений на общую сумму при
осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в
адрес одного получателя.
И.о.
руководителя
Ф.К.САДЫГОВ
Приложение
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 28 февраля 2008 г. N 02-14-13/467
Министерство финансов Российской
Федерации по вопросу об оформлении кредитными организациями
платежных поручений на общую сумму при осуществлении перевода принятых от
физических лиц денежных средств в адрес одного получателя сообщает
следующее.
Кредитные организации
в соответствии с полномочиями, возложенными на них законодательством Российской
Федерации, осуществляют операции по переводу денежных средств в пользу третьих
лиц по поручению физического лица без открытия банковского счета в порядке,
установленном Положением Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля
2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими
лицами в Российской Федерации" (далее - положение Банка России).
При этом в
соответствии с пунктом 1.2.3 положения Банка России при осуществлении перевода
принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя платежное
поручение может быть заполнено банком - отправителем платежа на общую сумму, с
последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии
с условиями договора, предусматривающего обязательство банка - отправителя
платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность
банка-отправителя за неисполнение
обязательства (далее - Договор).
В то же время Федеральным
законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" установлено ограничение на включение кредитными организациями
в платежные поручения на перечисление платежей физических лиц в бюджетную
систему Российской Федерации, оформляемые на общую сумму, если сумма платежа
физического лица превышает 30 000 рублей.
В соответствии с
пунктом 49 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной
системы Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 16.12.2004 N 116н (в редакции Приказа Минфина России от
12.11.2007 N 103н), в целях получения документов физических лиц на перевод
денежных средств на соответствующий счет органа Федерального казначейства,
администраторы доходов бюджета
могут заключать с кредитными организациями указанные в положении Банка России
Договоры.
Необходимо отметить, что указанный
Договор ни Федеральным казначейством, ни администраторами доходов бюджета с
кредитными организациями не заключался. Кроме того, Министерство финансов
Российской Федерации считает нецелесообразным заключение Федеральным
казначейством такого Договора с кредитными организациями, поскольку учет
поступлений в бюджетную систему Российской Федерации органы Федерального
казначейства осуществляют на основании расчетных документов, полученных из
расчетной сети Банка России.
Вместе с тем в
настоящее время в нарушение вышеуказанного положения Банка России кредитные
организации при осуществлении перевода принятых от физических лиц
денежных средств в адрес одного получателя оформляют платежные поручения на
общую сумму.
На основании вышеизложенного Министерство
финансов Российской Федерации предлагает направить в
кредитные организации указания о необходимости формирования ими полноформатных
платежных поручений при осуществлении перевода принятых от физических лиц
денежных средств в счет уплаты налогов, сборов и иных платежей в
бюджетную систему Российской Федерации на каждый платеж.
Вместе с тем, в
связи с обращениями Сбербанка России, Министерство финансов Российской
Федерации считает возможным в порядке исключения Управлению Федерального
казначейства по г. Москве до 1 мая 2008 г. принимать от соответствующего
подразделения расчетной сети Банка России по г. Москве представленные
кредитными организациями документы физических лиц, сгруппированные к
соответствующему платежному поручению, если сумма платежа, принимаемого
кредитной организацией от физического лица, не
превышает 30 000 рублей, без наличия вышеуказанного Договора.
Заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН