МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 2 июля 1998 г. N 3-03-08/97
Главное управление федерального
казначейства направляет копию Соглашения от 16 декабря 1997 г. N б/н,
заключенное между Минфином России, Минсельхозпродом России и АКБ
"СБС-АГРО".
Заместитель Начальника
Главного управления
федерального казначейства
Т.Н.МАНУЙЛОВА
СОГЛАШЕНИЕ
от 16 декабря 1997 года
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С АКБ "СБС-АГРО" О КРЕДИТОВАНИИ
ОРГАНИЗАЦИЙ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА НА
ЛЬГОТНЫХ
УСЛОВИЯХ ИЗ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
Министерство
финансов Российской Федерации, именуемое в дальнейшем "Министерство",
в лице заместителя министра Ковалева Василия Николаевича, действующего на
основании Положения о Министерстве финансов Российской Федерации и Приказа
Минфина России от 11 июля 1997 г. N 365, Министерство сельского хозяйства и
продовольствия Российской Федерации, именуемое в дальнейшем
"Комитент", в лице заместителя министра Холода Леонида Ивановича,
действующего на основании Положения о Министерстве сельского хозяйства и продовольствия Российской Федерации, и
АКБ "СБС-АГРО", именуемый в дальнейшем "Комиссионер", в
лице председателя правления банка Першина Владислава Валерьевича, действующего
на основании устава и результатов проведенного конкурса, в соответствии с
Федеральным законом от 26 февраля 1997 г. N 29-ФЗ "О федеральном бюджете
на 1997 год", Постановлением Правительства Российской Федерации от 26
февраля 1997 г. N 224 "Об экономических условиях функционирования
агропромышленного комплекса Российской Федерации в 1997 году" заключили
настоящее Соглашение о нижеследующем:
1. Предмет
Соглашения
1.1. Настоящее
Соглашение составлено в строгом соответствии с Положением "О порядке
формирования и использования специального фонда для кредитования организаций
агропромышленного комплекса на льготных условиях", утвержденным
Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.02.97 N 224 "Об
экономических условиях функционирования агропромышленного комплекса Российской
Федерации в 1997 году", письмом Минфина России и Банка России от 30.05.97
N 3-Г2-10/49, N 460 "О Порядке учета средств и затрат
на финансирование сельских товаропроизводителей за счет средств федерального
бюджета на возвратной основе, выделяемых для формирования льготного фонда
кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве" и дополнений к нему от
04.08.97 N 3-Г2-10/93, N 71-97 и от 08.09.97 N 3-Г2-09, N 514, письмом Минфина
России и Банка России от 16.12.97 N 3-Г2-09/62, 73-У и Порядком учета возврата
сельскими товаропроизводителями и организациями агропромышленного комплекса средств льготного фонда кредитования сезонных затрат
в сельском хозяйстве и уплаты процентов за их пользование, утвержденным
Минфином России и Банком России 05.09.97 N 3-Г2-09, N 512.
1.2. Министерство
перечисляет Комитенту (главному распорядителю) средства специального бюджетного
фонда льготного кредитования (далее - специальный фонд) предприятий
агропромышленного комплекса (далее - пользователи), образованного в 1997 году,
плату по процентам за использование спецфондом, а
также пени за просрочку уплаты процентов за пользование им, внесенные в доход федерального
бюджета, с последующим предоставлением указанных средств пользователям на срок
до 1 года (с возвратом до 31 декабря 1998 года) с
уплатой процентов за пользование предоставленными средствами в размере не более
25 процентов действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской
Федерации с учетом ее изменения. Процент за пользование средствами спецфонда может быть изменен в соответствии с Федеральным
законом "О федеральном бюджете на 1998 год".
1.3. Средства спецфонда
предоставляются пользователям независимо от форм собственности и ведомственной
принадлежности на краткосрочной основе на срок сезонного недостатка оборотных
средств: на приобретение семян, сельскохозяйственного сырья для промышленной
переработки, кормов, запасных частей и других материальных ресурсов сезонного
спроса, горюче-смазочных материалов, удобрений, средств защиты растений,
ветеринарных препаратов и оплату топлива.
2. Обязанности
сторон
2.1. Комитент представляет на утверждение
Межведомственному совету по вопросам формирования и использования средств специального фонда распределение средств спецфонда в разрезе субъектов Российской Федерации и после
утверждения направляет информацию (приложение N 1) и копии протоколов
Межведомственного совета в Министерство и Комиссионеру.
2.2. Средства спецфонда Министерством в обязательном порядке
перечисляются Комитенту, в соответствии с их зачислением в доход федерального
бюджета, в течение двух рабочих дней с лицевого счета Главного управления
федерального казначейства Министерства N 40105810200000010900 "Средства
федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК -
044501002, ИНН - "нет" на счет Комитента на балансовом счете N 40108
"Источники финансирования отдельных государственных программ и
мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе" в
ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - 7708075454.
2.3. Комитент после предоставления
Комиссионером договоров о предоставлении средств спецфонда,
заключенных между ним и пользователями, с указанного счета на балансовом счете
N 40108 платежным поручением в течение двух рабочих дней перечисляет средства спецфонда на счет Комитента на балансовом счете N 40108,
открываемом ему Комиссионером.
2.4. С указанного счета
Комитента на балансовом счете N 40108 на основании договора банковского счета,
заключенного Комитентом с Комиссионером, предусматривающего право Комиссионера
совершать операции по счету Комитента на балансовом счете N 40108 (приложение N
2 - проект договора банковского счета), Комиссионер платежными поручениями не
позднее следующего рабочего дня перечисляет средства спецфонда
на счет на балансовом счете N 40108, открываемый пользователям Комиссионером по
обслуживанию операций со средствами спецфонда, в
порядке, определенном договором, заключенным между Комиссионером и
пользователями (приложение N 3 - проект договора с пользователями).
В аналогичном порядке перечисляются
Комиссионером средства спецфонда региональным
филиалам и коммерческим банкам, привлекаемым на основе договоров субкомиссии, которые в свою очередь перечисляют средства спецфонда пользователям на счета на балансовом счете N
40108 не позднее следующего рабочего дня.
2.5. Комиссионер предоставляет средства
специального фонда пользователям по прямым договорам или через сеть своих
филиалов, другие коммерческие банки, привлекаемые на основе договоров субкомиссии, с соблюдением порядка и условий,
предусмотренных Соглашением (приложение N 4 - проект договора субкомиссии).
2.6. Договора заключаются Комиссионером с
пользователями при наличии справок территориальных органов федерального
казначейства об отсутствии просроченной задолженности по другим бюджетным
ссудам и по уплате процентов за пользование ими.
2.7. Выделенные средства
спецфонда не могут зачисляться Комиссионером на
депозитные счета, предоставляться организациям, не входящим в АПК,
использоваться для предоставления межбанковских кредитов, кроме межбанковских
кредитов, с помощью которых осуществляется передача средств спецфонда
банкам на основании договоров субкомиссии,
отвлекаться на другие операции Комиссионера, а также перечисляться на расчетные
счета пользователей и на покупку векселей и облигаций.
2.8. Комиссионер не имеет права из общей
суммы выделенных средств удерживать:
- плату за банковское обслуживание
кредитования сезонных затрат пользователей;
- средства в погашение задолженности
пользователей Комиссионеру по ранее выданным ссудам и проценты по ним.
2.9. Проценты за пользование средствами спецфонда начисляются ежемесячно в соответствии с расчетной
базой, в которой (условно) количество дней в году - 360, а количество дней в
месяце - 30.
Период начисления процентов с
пользователей начинается с даты поступления средств спецфонда на счета пользователей на балансовом счете N
40108, открываемые им Комиссионером.
2.10. Возврат средств спецфонда и уплата процентов за пользование этими
средствами осуществляется пользователями с их расчетных счетов на балансовый
счет N 40109 "Финансирование отдельных государственных программ и
мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе" и
балансовый счет N 40108 "Источники финансирования отдельных
государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на
возвратной основе" пользователя, открытые Комиссионером.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N
3-03-08/165)
Комиссионер в течение одного рабочего дня
осуществляет перечисление уплаченных пользователями средств спецфонда
и процентов, а также штрафных санкций в доход федерального бюджета:
- проценты за пользование средствами спецфонда по коду 2010500 "Проценты, полученные от
предоставления бюджетных ссуд внутри страны", раздел 12, символ 77 в
ОПЕРУ-1 при Банке России на счет N 40102810900000770077 балансового счета 40102
"Доходы федерального бюджета";
(абзац в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- возврат средств спецфонда
по коду 380230 "Кредиты (бюджетные ссуды), возвращенные предприятиями и
организациями", раздел 12, символ 76 счета N 40102810500000760076
балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при
Банке России;
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- пеня за несвоевременную уплату
процентов на счет N 40102810500000760076 балансового счета N 40102 "Доходы
федерального бюджета" по коду 2070300 "Административные штрафы и иные
санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения", символ 76
в ОПЕРУ-1 при Банке России.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
Возвращаемые в течение года средства спецфонда, проценты за пользование ими и пени за
несвоевременную уплату процентов за пользование средствами спецфонда
перечисляются Министерством для дальнейшего их использования.
2.11. Контроль за
возвратом средств спецфонда и уплатой процентов
пользователями осуществляется Комиссионером.
2.12. Комитент в соответствии с
поступившими суммами возвратных средств, уплаченных процентов за пользование
ими и уплаченных штрафов за несвоевременную уплату процентов еженедельно
представляет на утверждение Межведомственному совету распределение этих средств в разрезе субъектов Российской Федерации.
2.13. Комиссионер
обязуется в месячный срок после осуществления перечислений средств спецфонда представлять Министерству и Комитенту перечень ссудозаемщиков в разрезе субъектов Российской Федерации с
указанием сроков возврата (годовые графики) средств спецфонда
(но не позднее 31 декабря 1998 года) и расчетной суммы уплаты процентов за
пользование ими по задолженности с распределением по месяцам на основании
договоров, заключенных с пользователями.
2.14. По окончании срока льготного
кредитования организаций АПК, установленного данным Соглашением (31.12.98),
Комиссионер перечисляет поступившие от пользователей в погашение задолженности
по возврату средств спецфонда и уплате процентов за
пользование ими в доход федерального бюджета:
- проценты за пользование средствами спецфонда по коду 2010500 "Проценты, полученные от
предоставления бюджетных ссуд внутри страны", раздел 12, символ 77 на счет
N 40102810900000770077 балансового счета N 40102 "Доходы федерального
бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России, БИК - 044501002, ИНН -
"нет";
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- возврат средств спецфонда
по коду 380230 "Кредиты (бюджетные ссуды), возвращенные предприятиями и
организациями", раздел 12, символ 76 на счет N 40102810500000760076
балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при
Банке России, БИК - 044501002, ИНН - "нет".
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
2.15. Министерство, Главное управление
федерального казначейства и его территориальные органы проводят проверки
выполнения условий настоящего Соглашения Комитентом. Комиссионером, его
филиалами и другими банками, пользователями и получают от них необходимую
документацию по вопросам предоставления, целевого использования и возврата
средств спецфонда и уплаты процентов за пользование
ими.
2.16. За обслуживание операций со
средствами специального фонда для кредитования пользователей Комиссионер
взимает маржу в размере 3 (трех) % годовых.
2.17. Выделенные пользователю средства спецфонда могут использоваться на покупку свободно
конвертируемой валюты только по согласованию с Комитетом и Министерством.
3. Ответственность
сторон
3.1. Комиссионер несет полную финансовую
и имущественную ответственность за сохранность, целевое использование и возврат
средств специального фонда.
3.2. В случае нарушения
Комиссионером условий Соглашения, предусмотренных п.п.
2.4, 2.6, 2.9, 2.10, 2.13, 2.14, с него взыскивается пеня в размере одной
трехсотой действующей учетной ставки рефинансирования Центрального банка
Российской Федерации с учетом ее изменения за каждый день просрочки с суммы
соответствующей задолженности в доход федерального бюджета, символ 20 по коду
2070300 "Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения" на счет N
40102810100000200020 "Другие поступления" балансового счета N 40102
"Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России, а также он
обязан перечислить проценты за задержку перечисления средств спецфонда, начисленные в размере ставки рефинансирования
Банка России с учетом ее изменения за каждый день использования с суммы средств
специального фонда в доход федерального бюджета на счет 40102810100000200020
балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при
Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - "нет" в 3-дневный
срок.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
За нецелевое
использование средств специального фонда с Комиссионера взыскивается штраф в
размере двойной действующей учетной ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом ее
изменения от суммы этих средств за весь период нецелевого использования,
который перечисляется в доход федерального бюджета по коду 2070300
"Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение
правил дорожного движения" на счет N 40102810100000200020 балансового
счета N 40102 "Доходы
федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК -
044501002, ИНН - "нет", а также он обязан перечислить сумму средств,
использованную не по целевому назначению, в доход федерального бюджета на счет
40102810500000760076 балансового счета N 40102 "Доходы федерального
бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН -
"нет" в 3-дневный срок.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
За нарушение
порядка учета и возврата средств спецфонда
Комиссионер, его филиалы и привлеченные банки уплачивают штраф в размере
двойной действующей учетной ставки рефинансирования Банка России от суммы
средств спецфонда, учтенных в нарушение действующих
порядков, который перечисляется в доход федерального бюджета, символ 20 по коду
2070300 "Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за
нарушение правил дорожного движения" на счет N 40102810100000200020 "Другие поступления" балансового счета
N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке Российской
Федерации.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
За взимание маржи в размере, превышающем
установленный данным Соглашением, Комиссионер уплачивает штраф в размере
двойной действующей ставки рефинансирования Банка России от суммы, на которую
начислена маржа по завышенным процентам. Штраф перечисляется в доход
федерального бюджета, символ 20 по коду 2070300 "Административные штрафы и
иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения" на
счет N 40102810100000200020 балансового счета N 40102 "Доходы федерального
бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N
3-03-08/165)
3.3. Комиссионер в договорах с
пользователями, своими филиалами и банками, привлеченными для осуществления
операций со средствами спецфонда, предусматривает в
обязательном порядке следующие условия:
- в случае
установления фактов использования привлеченными банками, филиалами или
пользователями средств специального фонда не по целевому назначению
территориальные органы федерального казначейства взыскивают в бесспорном
порядке средства, использованные не по целевому назначению, в доход
федерального бюджета по коду 380230 "Кредиты (бюджетные ссуды),
возвращенные предприятиями и организациями" балансового счета N 40102
"Доходы федерального бюджета", лицевой счет 99 территориальных
органов федерального казначейства, с наложением штрафа в размере двойной действующей ставки
рефинансирования ЦБ РФ с учетом ее изменения от суммы этих средств за весь
период нецелевого использования, который перечисляется в доход федерального
бюджета по коду 2070300 "Административные штрафы и иные санкции, включая
штрафы за нарушение правил дорожного движения" на лицевой счет 99,
балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета"
территориальных органов федерального казначейства;
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- за несвоевременную уплату процентов и
погашение основного долга с пользователей взыскивается пеня в размере 1/300
действующей учетной ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки с суммы
соответствующей задолженности и перечисляется в доход федерального бюджета;
по процентам - на счет по коду 2070300,
символ 99 балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета"
территориальных органов федерального казначейства;
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
по основному долгу - на символ 99,
балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в
территориальных органах федерального казначейства по коду 2070300
"Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за нарушение
правил дорожного движения";
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- взимание маржи, не превышающей
установленного размера.
3.4. Возврат предоставленных ссудозаемщикам средств специального
фонда и платы за использование ими приравниваются к платежам в федеральный
бюджет.
4. Внесение
изменений и дополнений
4.1. Изменения и дополнения настоящего
Соглашения оформляются дополнительными соглашениями, являющимися с момента
подписания неотъемлемой частью Соглашения.
5. Срок действия и
право на досрочное
расторжение Соглашения
5.1. Настоящее Соглашение действует с
момента его заключения и до полного возврата средств спецфонда,
представленных на возвратной и платной основе.
6. Разрешение
споров
6.1. Не урегулированные сторонами споры и
разногласия, возникающие при исполнении настоящего Соглашения или в связи с
ними, рассматриваются в предусмотренном действующим законодательством порядке и
разрешаются арбитражным судом г. Москвы.
7. Юридические
адреса и платежные реквизиты сторон
Минфин России - 103097, г. Москва, ул.
Ильинка, 9
Счет 40105810200000010900 Главного
управления федерального казначейства Росминфина в
ОПЕРУ-1 Центрального банка Российской Федерации, г. Москва, БИК 044501002, ИНН
- "нет"
Минсельхозпрод России - 107139, г.
Москва, Б-139, Орликов пер., 1/11, АКБ "СБС-АГРО"
Расчетный счет 40503810200570000165
ИНН 7708075454
Банк - 113095, Москва, ул. Пятницкая, 70
Кор. счет 30101810200000000506 в ОПЕРУ-2 ЦБ РФ, БИК 044541506, ИНН 7705012470.
Соглашение составлено в 3 экземплярах,
имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой стороны.
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
В.Н.КОВАЛЕВ
Заместитель Министра сельского
хозяйства и продовольствия
Российской Федерации
Л.И.ХОЛОД
Председатель Правления
АКБ "АБС-АГРО"
В.В.ПЕРШИН