ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 2 июня 2003 г. N 85-Т
ПО ВОПРОСУ ВЗЫСКАНИЯ ШТРАФОВ
В соответствии с поступающими от
территориальных учреждений Банка России запросами о взыскании сумм штрафов Банк
России разъясняет следующее.
В соответствии со статьями 38 и 74
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" Банк России вправе обратиться в суд с иском о взыскании штрафа с
кредитной организации.
В соответствии с пунктом 1.17.3
Инструкции Банка России от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным
организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных
норм деятельности" и пунктом 3 приложения 1 к указанной Инструкции до
обращения в суд Банк России (его территориальное учреждение) направляет
кредитной организации предписание об уплате штрафа, в котором указываются
сумма, срок перечисления штрафа, а также основания для
его взыскания.
Статьей 46 Бюджетного кодекса Российской
Федерации установлено, что штраф подлежит зачислению в местный бюджет по месту
нахождения органа или должностного лица, принявшего решение о наложении штрафа,
если иное не предусмотрено указанным Кодексом или иными законодательными актами
Российской Федерации.
Территориальным учреждениям Банка России
следует определить совместно с финансовым подразделением муниципального
образования по месту нахождения структурных подразделений Банка России,
осуществляющих надзор за деятельностью кредитных организаций, вопросы
зачисления сумм взысканных штрафов в местные бюджеты. В предписании, содержащем
требование об уплате штрафа, необходимо указывать реквизиты счетов бюджетов
соответствующих муниципальных образований.
Также рекомендуем в предписании,
содержащем требование об уплате штрафа, предложить кредитной организации
извещать структурные подразделения Банка России, принявшие решение о применении
штрафа, о факте уплаты штрафа в соответствующий бюджет.
При этом направляем для использования в
работе письмо Минфина России от 21.01.2003 N 03-07-11/1.
Вместе с тем
обращаем внимание на то, что в связи с вступлением в силу с 1 июня 2003 года
Приказа МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 N
БГ-3-10/98/197/22н, согласованного с Банком России 03.03.2003, "Об
утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на
перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему
Российской Федерации"
признается утратившим силу Приказ МНС России, ГТК России и Минфина России от
01.10.2001 N БГ-3-10/373/961/80н, согласованный с Банком России 06.09.2001,
"Об утверждении Правил указания информации в полях "Плательщик",
"Получатель" и "Назначение платежа" расчетных документов на
перечисление платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней
бюджетной системы Российской Федерации, а также взыскание недоимок, пеней
и штрафов", на который делается ссылка в
вышеуказанном письме Минфина России.
Председатель
С.М.ИГНАТЬЕВ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 января 2003 г. N 03-07-11/1
Министерство финансов Российской
Федерации рассмотрело письма Центрального банка Российской Федерации (Банка
России) и Московского главного территориального управления Банка России по
вопросу перечисления административных штрафов, налагаемых за нарушения
законодательства о банках и банковской деятельности, а также валютного
законодательства, и сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 5 статьи 3.5
КоАП сумма административного штрафа подлежит зачислению в бюджет в полном
объеме в соответствии с законодательством Российской Федерации. При этом в
соответствии с пунктом 1 статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации
штрафы подлежат зачислению в местные бюджеты по месту нахождения органа или
должностного лица, принявшего решение о наложении штрафа, если иное не
предусмотрено Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными законодательными
актами Российской Федерации.
Учитывая, что
Законом Российской Федерации от 09.10.92 N 3615-1 "О валютном
регулировании и валютном контроле" и "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" не определен иной порядок зачисления штрафов,
взыскиваемых за нарушение валютного законодательства, указанные штрафы направляются
в местный бюджет в соответствии с пунктом 1 статьи 46 Бюджетного кодекса
Российской Федерации.
При перечислении в доход местных бюджетов
указанных штрафов в платежном документе в поле "Назначение платежа"
обязательно указывается:
код классификации
доходов бюджетов Российской Федерации бюджетной классификации Российской
Федерации, утвержденной Приказом Минфина России от 25.05.99 N 38н, с учетом
внесенных изменений. В 2002 году указанные административные штрафы
перечислялись по коду 2070340 "Прочие административные штрафы и иные
санкции", в 2003 году перечисление штрафов осуществляется по коду 2070343
"Прочие административные штрафы и иные санкции, зачисляемые в местные
бюджеты";
код "ОКАТО" - код
Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления.
При заполнении показателя "ОКАТО" указывается код муниципального
образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты
налогов (сборов) и других обязательных платежей.
При этом заполнение
юридическими лицами полей "Плательщик", "Получатель" и
"Назначение платежа" платежного документа осуществляется в порядке,
установленном в приложении N 1 Правил указания информации в полях
"Плательщик", "Получатель" и "Назначение платежа"
расчетных документов на перечисление платежей на счета по учету доходов и
средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также
взыскание недоимок, пеней и штрафов, утвержденных Приказом МНС России, ГТК России и Минфина России от 01.10.01 N БГ-3-10/373/961/80н
(зарегистрирован Минюстом России 5 декабря 2001 г., регистрационный номер N
3070).
Реквизиты счетов для перечисления
вышеуказанных штрафов необходимо уточнить у финансового органа муниципального
образования по месту нахождения органа или должностного лица, принявшего
решение о наложении штрафа.
Заместитель Министра
Т.Г.НЕСТЕРЕНКО