ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 12 апреля 2006 г. N ГИ-6-04/384@
О ПОРЯДКЕ ПЕРЕДАЧИ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
Федеральная налоговая служба в связи с
поступающими запросами налоговых органов в отношении порядка обмена сведениями
о доходах физических лиц за 2005 год (форма N 2-НДФЛ) сообщает следующее.
В настоящее время порядок формирования,
ведения и использования информационного ресурса сведений о физических лицах
утвержден Приказом МНС России от 26.01.2004 N БГ-3-04/48@ "О создании
информационного ресурса". При обработке сведений о доходах физических лиц
и их обмене между налоговыми органами необходимо руководствоваться пунктами
1.3, 2.3 и 3.3 указанного порядка.
Вместе с тем в связи с утверждением
Приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616 новой формы сведений о доходах
физических лиц N 2-НДФЛ при обмене сведениями о доходах физических лиц за 2005
год между налоговыми органами необходимо использовать "Требования к
составу и структуре сведений с данными справок о доходах физических лиц
(2-НДФЛ), представляемых налоговыми органами в электронном виде",
приведенные в Приложении N 1 к данному письму.
Программное обеспечение, необходимое для
выгрузки сведений в установленном настоящим письмом формате на местном уровне и
их приема на региональном уровне, будет размещено в фонде алгоритмов и программ
в срок до 17.04.2006.
Управлениям ФНС России поручается:
- в срок до 18.04.2006 обеспечить
доведение указанного программного обеспечения до нижестоящих налоговых органов;
- в срок до 19.04.2006 обеспечить на
местном уровне выгрузку сведений в установленном формате для их передачи на
региональный уровень;
- при передаче сведений в Межрегиональную
инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных соблюдать сроки,
установленные пунктом 2.3 приложения N 2 к Приказу МНС России от 26.01.2004 N
БГ-3-04/48@.
Доведите изложенное до нижестоящих
налоговых органов.
Заместитель Руководителя
И.Ф.ГОЛИКОВ
ТРЕБОВАНИЯ
К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ СВЕДЕНИЙ С ДАННЫМИ СПРАВОК
О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (2-НДФЛ), ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(Версия 1.01)
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Формат описывает XML файл передачи
сведений (далее - файл обмена) с данными справок о доходах физических лиц
(2-НДФЛ), представляемых налоговыми органами.
Формат используется для обмена в
электронном виде между налоговыми органами ФНС России сведениями о доходах
физических лиц, формируемых на основании справок о доходах физических лиц
(2-НДФЛ).
1.2. Основание
разработки
Настоящая версия формата разработана в
соответствии с требованиями следующих документов:
Форма 2-НДФЛ "Справка о доходах
физического лица за 200_ год", утвержденная Приказом ФНС России от
25.11.2005 N САЭ-3-04/616@.
Рекомендации по заполнению сведений о
доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица
за 200_ год", приведенные в приложении N 1 к форме 2-НДФЛ, утвержденной
Приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@.
Формат сведений о доходах по форме 2-НДФЛ
"Справка о доходах физического лица за 200_ год" в электронном виде
(на основе XML), утвержденный Приказом ФНС России от 25.11.2005 N
САЭ-3-04/616@.
2. Описание файла
обмена
2.1. Общие сведения
по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий
вид:
R_T_P_O_ddmmgggg_N.xml,
где:
R_T - префикс, принимающий значение
НО_2НДФЛ;
Р - код получателя информации (код
налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);
О - код отправителя информации (код
налогового органа - отправителя информации по классификатору СОНО);
dd - день, mm - месяц, gggg - год
формирования передаваемого файла;
N - 36-символьный уникальный номер
передаваемого файла, формируется с использованием глобально уникального
идентификатора GUID (Globally Unique IDentifier).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь
следующий вид:
<?xml version="1.0"
encoding="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла передачи
сведений:
НО_2НДФЛ_NN.xsd,
где:
НО_2НДФЛ - префикс, обозначающий
принадлежность схемы файла обмена к передаче данных справок о доходах
физических лиц (2-НДФЛ), представляемых налоговыми органами;
NN - номер версии схемы файла обмена. Для
данной версии формата принимает значение "01".
2.2. Логическая
модель файла обмена
Логическая модель файла обмена
представлена в графическом виде в разделе 3 на рис. 1, а перечень структурных
элементов логической модели приведен в разделе 4 в табл. 4.1 - 4.19.
Для каждого структурного элемента в
таблице приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится
полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента.
Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут
записываться буквами кириллицы и цифрами. Формирование сокращенных наименований
осуществляется следующими способами:
- инициальная аббревиация, образуемая
путем выбора первых букв из слов или словосочетаний (например, совокупный
годовой доход - СГД);
- усечение - отбрасывание концевой части
слова (например, служебная часть - СлЧаст);
- эллипс - использование для образования
сокращений элементов не всех слов, компонентов наименования показателя, а
только слов с основной смысловой нагрузкой (например, сведения об отправителе
файла СвОтпр);
- контрактура - слияние начальной и
концевой части слова (например, район - р-н);
- сочетание различных способов в одном
сокращении (например, адрес места жительства - АдрМЖ).
- Признак типа элемента. Может принимать
следующие значения: "П" - простой (не имеющий вложенных);
"С" - сложный элемент (имеющий вложенные). После признака
"П" или "С" указывается признак "Т", если для
определения элемента используется типовой элемент. Например: ПТ, СТ.
Наименование типового элемента указывается в графе "Дополнительные
сведения".
- Формат элемента. Формат <1>
определяется для простых элементов, т.е. имеющих значение "П" в
столбце "Признак типа элемента". Представляется в условных
обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка;
N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается
в виде Т(к), где к - максимальное количество знаков в строке. Формат целого
числа указывается в виде N(m), где m - максимальное количество знаков в числе.
Если значением элемента является дробное десятичное число, то формат его
представления имеет вид N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе,
включая знак числа, целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной
точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа.
--------------------------------
<1> При описании структуры формата
файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
::= - метасимвол, означающий "есть
по определению";
<> - метасимволы, используемые для
выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
/ / - метасимволы, содержащие значения
элементов структуры сообщения;
[ ] - метасимволы, указывающие на
необязательность элемента металингвистической структуры, заключенного в них:
{ } - метасимволы, указывающие на
использование элемента металингвистической структуры, заключенного в них, один
и более раз;
| - метасимвол, означающий возможность
выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической
структуры.
- Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента;
"Н" - присутствие элемента необязательно; "П" - присутствие
значения элемента необязательно. Если элемент может принимать ограниченный
перечень значений (по классификатору или перечню кодов), то признак
обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "ОМ, ПКМ".
- Дополнительная информация. Для
элементов, принимающих значения из классификатора (кодового словаря),
указывается соответствующее сокращенное наименование классификатора (кодового
словаря) или перечень его возможных значений.
Для типовых элементов указывается
наименование типового элемента. Для сложных элементов указывается номер
таблицы, в которой описывается структура данного элемента.
Классификаторы и кодовые словари
(справочники), используемые при формировании некоторых элементов файла обмена,
приведены в приложении N 2 "Справочники" к форме N 2-НДФЛ,
утвержденной Приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@.
Схема файла обмена в электронном виде
приведена отдельным файлом с именем НО_2НДФЛ_01.xsd, являющимся обязательным
приложением данного документа.
3. Диаграмма файла
обмена
┌─────────────┐
│-- │
┌┤- │
││- │
┌─────────────┐
┌───────┐ ││ НомФайл │
│ ┌┴┐│ ├─┐ │└─────────────┘
┌─┤ИдФайл │-├┤-.-.-.-│-├─┤
Глобальный
│ │ └┬┘│ ├─┘ │ уникальный
│ └─────────────┘
└───────┘ │ идентификатор
│
Идентификатор │┌─────────────┐
│ файла
││-- │
│ └┤- │
│
│- │
│
│ ДатаФайл │
│
└─────────────┘
│
Дата
│ формирования
│
файла
│ ┌─────────────┐
│ │-- │
├─┤- │
│ │- │
│ │ ТипИнф │
│ └─────────────┘
│ Тип
│ информации
│ ┌─────────────┐
│ │-- │
├─┤- │
│ │- │
┌────────┐ ┌───────┐ │ │ ВерсФорм │
│ ┌┴─┐ │ ├─┐│ └─────────────┘
┌──┤СлЧаст
│- ├─┤-.-.-.-│-├│ Версия
│ │
└┬─┘ │ ├─┘│ формата
│ └────────┘ └───────┘ │ ┌─────────────┐
│ Служебная │ │-- │
│ часть ├─┤- │
│ │ │- │
│ │ │
ВерсПрог │
│ │ └─────────────┘
│ │ Версия
│ │ передающей
│ │ программы
│ │ ┌─────────────┐
│ │ │ │
│ ├─┤ИдПол │
│ │ │ │ ┌─────────────┐
│ │ └─────────────┘ │-- │
│ │
Идентификатор ┌┤- │
│ │
получателя ││- │
│ │ ││
НаимОтпр │
┌──────────────┐ ┌───────┐ │ │ │└─────────────┘
│
┌┴┐ │ ├─┐ │ │ │ Код
налогового органа,
│НО_2НДФЛ_01
│-├──┤-.-.-.-│-├─┤ │ │
подготовившего информацию
│
└┬┘ │ ├─┘ │ │ │┌─────────────┐
└──────────────┘ └───────┘ │ │ ┌─────────────┐
┌───────┐ ││ ┌┴┐
Данные
справок │ │ │ ┌┴┐│ ├─┐ ├┤ФИООтпр │+│
о доходах │ └─┤СвОтпр │-├┤-.-.-.-│-├─┤│ └┬┘
физических
лиц, │ │ └┬┘│ ├─┘ └─────────────┘
представляемых │ └─────────────┘
└───────┘ │ Фамилия, имя, отчество
налоговыми │ Сведения об ответственного лица
органами │ отправителе │┌─ - - - -
- ─┐
│
--
│ ├┤- │
│
-
│
││ ДолжнОтпр │
│
│└─ - - - - - ─┘
│
Должность ответственного
│ лица
│
│┌─ - - - - - ┐
│
--
│
└┤ │
│
-
│ │
ТелОтпр │
│
└─ - - - - - ┘
│
Телефон отправителя
│
│
┌────────────────────┐
│ │-- │
│
┌┤- │
│ ││- │
│
┌─────────────┐
┌───────┐ ││ НомДок │
│
│ ┌┴┐│ ├─┐ │└────────────────────┘
│
┌─┤ИдДок │-├┤-.-.-.-│-├─┤
Номер документа
│
│ │ └┬┘│ ├─┘ │
│
│ └─────────────┘
└───────┘ │┌────────────────────┐
│
│ Идентификатор документа
││-- │
│
│ └┤- │
│
│
│- │
│ │ │
ДатаДок │
│
│
└────────────────────┘
│ │ Дата
формирования
│
│
документа
│ │
┌─────────────┐
│
│ │-- │
│ ┌─────────────┐
┌───────┐ ├─┤- │
│ │ ┌┴┐│ ├─┐ │ │- │
│ ┌─┤ОбщСвИЧ │-├┤-.-.-.-│-├─┤
│ НомСправ │
│ │ │ └┬┘│ ├─┘ │ └─────────────┘
│ │ └─────────────┘
└───────┘ │ Номер справки о доходах
│ │ Общие
сведения │
│ │
информационной │ ┌─────────────┐
│ │ части │ │-- │
│ │ ├─┤- │
│ │ │ │- │
│ │ │ │
ГодДок │
│ │ │ └─────────────┘
│ │ │ Налоговый период
│ │ │
│ │ │ ┌─────────────┐
│ │ │ │-- │
│ │ ├─┤- │
│ │ │- │
│ │ │ │
ФормПред │
│ │ └─────────────┘
│ │ │ Форма
представления
│ │ справки о
доходах
│ │ │┌─
- - - - -- ─┐
│ │ --
│ │ └┤- │
│ │ -
│ │ │
ПричВозвр │
│ ┌────────┐ │ └─ -
- - - -- ─┘
│ │ ├┐ ┌───────┐ │ Причина возврата
│ │ ┌┴┴┐ │ ├─┐ │ справки о
доходах
└─┤ИнфЧаст│-
├─┤-.-.-.-│-├─┤
│ └┬┬┘ │ ├─┘ │ ┌─────────────┐
└┬───────┘│ └───────┘ │ │ ┌┴┐
└─────\/─┘ │ ┌┤ЮЛ │+│
┌─┐ │ ┌───────┐ ││ └┬┘
1..│
│ │ │ ├─┐ │└─────────────┘
└─┘ │ ┌┤ │-├─┤ Общие
сведения о
Информационная │ ││ ├─┘ │
юридическом лице
часть │ │└───────┘ │┌─────────────┐
│
│ ││ ┌┴┐
│ ┌─────────────┐
┌───────┐ │ └┤ФЛ │+│
│ │ ┌┴┐│ ├─┐ │ │ └┬┘
├─┤ИстДох │-├┤-.-.-.-│-├─┤ └─────────────┘
│
│ └┬┘│ ├─┘ │ Общие сведения о
│ └─────────────┘
└───────┘ │ физическом лице
│ Сведения
об │
│ источнике
│
│ выплаты дохода
│┌─ - - - - - - ┐
│ (организации и
│ --
│ индивидуальном
├┤- │
│ предпринимателе) │ -
│
││ Телефон │
│
│└─ - - - - - - ┘
│ │ Контактный
телефон
│
│
│ │┌─────────────┐
│
││-- ├┐
│
││- ││
│ └┤- ││
│
│ИФНСП ││
│ └┬────────────┘│
│
└──────────\/─┘
│ ┌─┐
│ 1..│
│
│ └─┘
│ Код налогового
органа,
│
в который представлена
│ информация
│
│┌─────────────┐
││ ┌┴┐
├┤ФизЛицо │+│
││ └┬┘
│└─────────────┘
│ Данные о
физическом лице -
│ получателе дохода
│┌─────────────┐
││ ┌┴┐
├┤Доходы │+│
││ └┬┘
│└─────────────┘
│ Сведения об облагаемых
│ доходах
│┌ - - - - - - ──┐
│ ┌┴┐
├┤СтандИмущВычет│+│
│ └┬┘
│└ - - - - -
- ──┘
│ Стандартные и
│ имущественные налоговые
│ вычеты
│┌─────────────┐
││ ┌┴┐
├┤СГДНалПер │+│
││ └┬┘
│└─────────────┘
│ Общая сумма дохода и
│ налога на доходы по
итогам
│ налогового периода
│┌─────────────┐
││ ├┐
││ ┌┴┴┐
└┤ПерНалБюдж │+
│
│ └┬┬┘
└┬────────────┘│
└──────────\/─┘
┌─┐
1..│ │
└─┘
Сведения о перечислении
налога в бюджет
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень
структурных элементов
логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической
модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.19.
Таблица 4.1
ДАННЫЕ СПРАВОК О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ (НО_2НДФЛ_01)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Служебная
часть
|
СлЧаст
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена
в табл. 4.2
|
|
Информационная
часть
|
ИнфЧаст
|
С
|
|
ОМ
|
Структура
представлена
в табл. 4.5
|
Таблица 4.2
СЛУЖЕБНАЯ ЧАСТЬ (СлЧаст)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Идентификатор
файла
|
ИдФайл
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена
в табл. 4.3
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
П
|
Т(7)
|
О
|
Принимает
значения:
ДОХОД-И - в общем
случае (при передаче
информации о налогопла-
тельщиках на вышестоящий
уровень или при прямом
обмене данными между
УФНС)|
ДОХОД-В - в случае
невозможности идентифи-
цировать налогоплатель-
щика в ИФНС (или в УФНС)
по месту жительства ФЛ
(все подобные документы
в установленном порядке
без прохождения контро-
ля, обязательного для
первичных документов,
возвращаются в инспек-
цию, принявшую документ
от налогового агента для
уточнения идентификаци-
онных характеристик
налогоплательщика)|
ДОХОД-С - при передаче
налоговым органом (УФНС)
файлов со "своими"
налогоплательщиками на
федеральный уровень для
формирования БД федера-
льного уровня или при
передаче файлов со
"своими" для ИФНС
плательщиками на местный
уровень
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
П
|
Т(4)
|
О
|
Принимает
значение: 1.01
|
|
Версия переда-
ющей программы
|
ВерсПрог
|
П
|
Т(120)
|
О
|
|
|
Идентификатор
получателя
|
ИдПол
|
П
|
Т(4)
|
ОК
|
Код налогового
органа
по СОНО
|
|
Сведения об
отправителе
|
СвОтпр
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена
в табл. 4.4
|
Таблица 4.3
ИДЕНТИФИКАТОР ФАЙЛА (ИдФайл)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Глобальный
уникальный
идентификатор
|
НомФайл
|
П
|
Т(36)
|
О
|
Для присвоения
номера
используется глобально
уникальный идентификатор
GUID (Globally Unique
IDentifier)
|
|
Дата
формирования
файла
|
ДатаФайл
|
ПТ
|
Т(10)
|
О
|
Типовой
элемент
<ДатаТип> в формате
ДД.ММ.ГГГГ
|
Таблица 4.4
СВЕДЕНИЯ ОБ ОТПРАВИТЕЛЕ (СвОтпр)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Код налогового
органа,
подготовившего
информацию
|
НаимОтпр
|
П
|
Т(4)
|
ОК
|
Код налогового органа
по СОНО
|
|
Фамилия, имя,
отчество
ответственного
лица
|
ФИООтпр
|
СТ
|
|
О
|
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Структура представлена
в табл. 4.19
|
|
Должность
ответственного
лица
|
ДолжнОтпр
|
П
|
Т(45)
|
Н
|
|
|
Телефон
отправителя
|
ТелОтпр
|
П
|
Т(20)
|
Н
|
|
Таблица 4.5
ИНФОРМАЦИОННАЯ ЧАСТЬ (ИнфЧаст)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наименование
(код) элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Общие сведения
информационной
части
|
ОбщСвИЧ
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена
в табл. 4.6
|
|
Сведения об
источнике
выплаты дохода
(организации и
индивидуальном
предпринима-
теле)
|
ИстДох
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена
в табл. 4.8
|
|
Данные о физи-
ческом лице
- получателе
дохода
|
ФизЛицо
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена
в табл. 4.9
|
|
Сведения об
облагаемых
доходах
|
Доходы
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена
в табл. 4.12
|
|
Стандартные и
имущественные
налоговые
вычеты
|
СтандИмущВычет
|
С
|
|
Н
|
Структура
представлена
в табл. 4.14
|
|
Общая сумма
дохода и нало-
га на доходы
по итогам
налогового
периода
|
СГДНалПер
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена
в табл. 4.16
|
|
Сведения о
перечислении
налога в
бюджет
|
ПерНалБюдж
|
С
|
|
ОМ
|
Структура
представлена
в табл. 4.17
|
Таблица 4.6
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ ЧАСТИ (ОбщСвИЧ)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Идентификатор
документа
|
ИдДок
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена в
табл. 4.7
|
|
Номер справки
о доходах
|
НомСправ
|
П
|
Т(8)
|
О
|
Используется
значение
номера справки о
доходах, поступившей от
налогового агента
|
|
Налоговый
период
|
ГодДох
|
П
|
Т(4)
|
О
|
Год, за который
подается
справка о доходах
|
|
Форма
представления
справки о
доходах
|
ФормПред
|
П
|
Т(1)
|
О
|
Принимает
значение:
1 - документ поступил в
инспекцию от налогового
агента в электронном
виде|
2 - документ поступил в
инспекцию от налогового
агента на бумажном
носителе
|
|
Причина воз-
врата справки
о доходах
|
ПричВозвр
|
П
|
Т(60)
|
Н
|
Заполняется
только при
<ТипИнф> = ДОХОД-В
|
Таблица 4.7
ИДЕНТИФИКАТОР ДОКУМЕНТА (ИдДок)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Номер
документа
|
НомДок
|
П
|
Т(36)
|
О
|
Для присвоения
номера
используется глобально
уникальный идентификатор
GUID (Globally Unique
IDentifier).
Номер формируется при
выгрузке с местного
уровня
|
|
Дата
формирования
документа
|
ДатаДок
|
ПТ
|
Т(10)
|
О
|
Типовой
элемент
<ДатаТип> в формате
ДД.ММ.ГГГГ
Используется значение
даты формирования
документа из файла со
сведениями о доходах,
поступившего от
налогового агента
|
Таблица 4.8
СВЕДЕНИЯ ОБ ИСТОЧНИКЕ ВЫПЛАТЫ ДОХОДА
(ОРГАНИЗАЦИИ И ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ)
(ИстДох)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Общие сведения
об источнике
дохода (юриди-
ческом лице
или физическом
лице)
|
ЮЛ|ФЛ
|
СТ
|
|
О
|
<ЮЛ>
(Структура пред-
ставлена в табл. 4.8.1)
<ФЛ> (Структура
представлена в табл.
4.8.2)
|
|
Контактный
телефон
|
Телефон
|
П
|
Т(20)
|
Н
|
|
|
Код налогового
органа, в
который
представлена
информация
|
ИФНСП
|
П
|
Т(4)
|
ОКМ
|
Коды налоговых
органов
по СОНО (СОУН), в
которых обрабатывался
данный документ
|
Таблица 4.8.1
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ЮРИДИЧЕСКОМ ЛИЦЕ (ЮЛ)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Наименование
организации
|
НаимОрг
|
П
|
Т
(1000)
|
О
|
|
|
ИНН
организации
|
ИННЮЛ
|
ПТ
|
Т(10)
|
О
|
Типовой
элемент
<ИННЮЛТип>
|
|
КПП
организации
|
КПП
|
ПТ
|
Т(9)
|
О
|
Типовой элемент
<КППТип>
|
Таблица 4.8.2
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ФИЗИЧЕСКОМ ЛИЦЕ (ФЛ)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Фамилия, имя,
отчество физи-
ческого лица
|
ФИО
|
СТ
|
|
О
|
Типовой
элемент
<ФИОТип>. Структура пре-
дставлена в табл. 4.19
|
|
ИНН физическо-
го лица
|
ИННФЛ
|
ПТ
|
Т(12)
|
О
|
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
|
Таблица 4.9
ДАННЫЕ О ФИЗИЧЕСКОМ ЛИЦЕ - ПОЛУЧАТЕЛЕ ДОХОДА
(ФизЛицо)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
ИНН физическо-
го лица -
получателя
доходов
|
ИННФЛ
|
ПТ
|
Т(12)
|
Н
|
Типовой
элемент
<ИННФЛТип>
|
|
Код инспекции
места житель-
ства по данным
налоговых
органов
|
ИФНСМЖ
|
П
|
Т(4)
|
О
|
Код ИФНС по СОНО,
к
которой относится адрес
постоянного места жите-
льства физического лица.
При отсутствии на мест-
ном уровне возможности
автоматизированного оп-
ределения кода инспекции
по месту жительства
физического лица может
быть указан код "0000".
Код "0000" допустимо
указывать только при
наличии в справке ИННФЛ
или если указанный адрес
постоянного места жите-
льства налогоплательщика
не относится к Россий-
ской Федерации
|
|
Статус физи-
ческого лица -
получателя
доходов
|
Статус
|
П
|
Т(1)
|
О
|
Принимает
значение:
1 - резидент|
2 - нерезидент
|
|
Фамилия, имя,
отчество физи-
ческого лица -
получателя
доходов
|
ФИО
|
СТ
|
|
О
|
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Структура представлена
в табл. 4.19
|
|
Пол физическо-
го лица -
получателя
доходов
|
Пол
|
П
|
Т(1)
|
ОК
|
Принимает
значение:
1 - мужской|
2 - женский
|
|
Сведения о
документе,
удостоверяющем
личность физи-
ческого лица -
получателя
доходов
|
УдЛичн
|
С
|
|
О
|
Структура
представлена
в табл. 4.10
|
|
Дата рождения
физического
лица - получа-
теля доходов
|
ДатаРожд
|
ПТ
|
Т(10)
|
О
|
Типовой
элемент
<ДатаТип> в формате
ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Гражданство
физического
лица - получа-
теля доходов
|
Гражданство
|
П
|
Т(3)
|
ОК
|
Код страны по
ОКСМ
|
|
Адрес места
жительства в
Российской
Федерации
|
АдрМЖ
|
С
|
|
Н
|
Типовой
элемент
<АдрРФТип>
Элемент обязателен при
<Статус> 1;
Элемент необязателен при
<Статус> = 2 и <АдрИно>
не равно пустому
множеству
Структура представлена в
табл. 4.18
|
|
Адрес в стране
проживания (за
пределами
Российской
Федерации)
|
АдрИно
|
С
|
|
Н
|
Структура
представлена в
табл. 4.11
|
|
Адрес места
жительства в
Российской
Федерации,
исправленный
налоговыми
органами
|
АдрМЖИспр
|
С
|
|
Н
|
Типовой
элемент
<АдрРФТип>.
Структура представлена в
табл. 4.18
Формируется с помощью
КЛАДР
|
|
Фамилия, имя,
отчество
физического
лица - получа-
теля доходов
по ЕГРН
|
ФИОЕГРН
|
СТ
|
|
Н
|
Типовой
элемент
<ФИОТип>.
Структура представлена в
табл. 4.19. Заполняется
при несовпадении ФИО в
справке о доходах и в
ЕГРН в том случае, если
должностное лицо налого-
вого органа принимает
решение, что идентифика-
ционные характеристики
ФЛ в справке о доходах и
в ЕГРН соответствуют
одному и тому же налого-
плательщику
|
Таблица 4.10
СВЕДЕНИЯ О ДОКУМЕНТЕ, УДОСТОВЕРЯЮЩЕМ ЛИЧНОСТЬ
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА - ПОЛУЧАТЕЛЯ ДОХОДОВ (УдЛичн)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Код вида
документа,
удостоверяюще-
го личность
|
КодУдЛичн
|
П
|
Т(2)
|
ОК
|
Код из
Справочника 1
(прил. 2 к форме 2-НДФЛ,
утв. Приказом ФНС
России от 25.11.2005
N САЭ-3-04/616@)
|
|
Серия и номер
документа
|
СерНом
|
П
|
Т(25)
|
О
|
Значение в
соответствии
с шаблоном из Справочни-
ка "Виды документов,
удостоверяющих личность
налогоплательщика"
(приложение, табл. 1)
|
Таблица 4.11
АДРЕС В СТРАНЕ ПРОЖИВАНИЯ
(ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ) (АдрИно)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Код страны
|
КодСтр
|
П
|
Т(3)
|
ОК
|
Код страны по
ОКСМ
|
|
Адрес
|
АдрТекст
|
П
|
Т(200)
|
О
|
|
Таблица 4.12
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЛАГАЕМЫХ ДОХОДАХ (Доходы)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Ставка налога
|
Ставка
|
П
|
N(2)
|
О
|
Если
<статус>=1,
принимает значения:
9|13|35.
Если <статус>=2, прини-
мает значения: 30|
специальная ставка,
определенная межгосудар-
ственными соглашениями
|
|
Доходы и
вычеты
|
ДохВыч
|
С
|
|
НМ
|
Структура
представлена в
табл. 4.13
|
Таблица 4.13
ДОХОДЫ И ВЫЧЕТЫ (ДохВыч)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Месяц
|
НомМес
|
П
|
Т(2)
|
О
|
Принимает
значение от
01 до 12
|
|
Код дохода
|
КодДоход
|
П
|
Т(4)
|
ОК
|
Код из
Справочника 2
(прил. 2 к форме 2-НДФЛ,
утв. Приказом ФНС России
от 25.11.2005
N САЭ-3-04/616@)
|
|
Сумма дохода
|
СумДоход
|
П
|
N(15.2)
|
О
|
|
|
Код вычета
|
КодВычет
|
П
|
Т(3)
|
НК
|
Код из
Справочника 3
(прил. 2 к форме 2-НДФЛ,
утв. Приказом ФНС России
от 25.11.2005
N САЭ-3-04/616@)
|
|
Сумма вычета
|
СумВычет
|
П
|
N(15.2)
|
Н
|
|
Таблица 4.14
СТАНДАРТНЫЕ И ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
(СтандИмущВычет)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Право налого-
плательщика на
налоговые
вычеты
|
ПравоВыч
|
С
|
|
ОМ
|
Структура
представлена
в табл. 4.15
|
|
Номер уведомл-
ения, подтвер-
ждающего право
на имуществен-
ный налоговый
вычет
|
НомерУвед
|
П
|
Т(20)
|
Н
|
|
|
Дата выдачи
уведомления
|
ДатаУвед
|
П
|
|
Н
|
Типовой
элемент
<ДатаТип> в формате
ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код налогового
органа,
выдавшего
уведомление
|
ИФНСУвед
|
П
|
Т(4)
|
НК
|
Код по СОНО
|
|
Общая сумма
предоставлен-
ных стандарт-
ных налоговых
вычетов
|
СумСтНалВыч
|
П
|
N(15.2)
|
О
|
|
|
Общая сумма
предоставлен-
ных имущест-
венных налого-
вых вычетов
|
СумИмуВыч
|
П
|
N(15.2)
|
Н
|
|
Таблица 4.15
ПРАВО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НА НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
(ПравоВыч)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Код вычета
|
КодВыч
|
П
|
Т(3)
|
ОК
|
Код из
Справочника 3
(прил. 2 к форме 2-НДФЛ,
утв. Приказом ФНС России
от 25.11.2005
N САЭ-3-04/616@)
|
|
Сумма вычета
|
СумВычет
|
П
|
N(15.2)
|
О
|
|
Таблица 4.19
ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТип)
|
Наименование
элемента
|
Сокращенное
наимено-
вание (код)
элемента
|
Признак
типа
эле-
мента
|
Формат
эле-
мента
|
Признак
обязате-
льности
элемента
|
Дополнительная
информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
П
|
Т(60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
П
|
Т(60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
П
|
Т(60)
|
П
|
|
Приложение
КЛАССИФИКАТОРЫ, КОДОВЫЕ СЛОВАРИ (СПРАВОЧНИКИ),
ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ЭЛЕМЕНТОВ ФАЙЛА
ОБМЕНА
Таблица П1.1
ШАБЛОНЫ ДЛЯ ВВОДА РЕКВИЗИТА "СЕРИЯ И
НОМЕР" ДОКУМЕНТА,
УДОСТОВЕРЯЮЩЕГО ЛИЧНОСТЬ
|
Код
|
Наименование
документа
|
Шаблон серии,
номера
|
|
01
|
Паспорт
гражданина СССР
|
R-ББ 999999
|
|
03
|
Свидетельство о
рождении
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
04
|
Удостоверение
личности офицера
|
ББ 0999999
|
|
05
|
Справка об
освобождении из места
лишения свободы
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
06
|
Паспорт
Минморфлота
|
ББ 999999
|
|
07
|
Военный билет
солдата (матроса,
сержанта, старшины)
|
ББ 0999999
|
|
08
|
Временное
удостоверение, выданное
взамен военного билета
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
09
|
Дипломатический
паспорт гражданина
Российской Федерации
|
99 9999999
|
|
10
|
Иностранный
паспорт
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
11
|
Свидетельство о
регистрации хода-
тайства о признании иммигранта
беженцем на территории Российской
Федерации по существу
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
12
|
Вид на жительство
лица без
гражданства
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
13
|
Удостоверение
беженца в Российской
Федерации
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
14
|
Временное
удостоверение личности
гражданина Российской Федерации
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
15
|
Разрешение на
временное проживание
лица без гражданства в Российской
Федерации
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
18
|
Свидетельство о
предоставлении
временного убежища на территории
Российской Федерации
|
ББ-999
9999999
|
|
21
|
Паспорт
гражданина Российской
Федерации
|
99 99
9999990
|
|
22
|
Загранпаспорт
гражданина
Российской Федерации
|
99 9999999
|
|
23
|
Свидетельство о
рождении, выданное
уполномоченным органом
иностранного государства
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
|
24
|
Удостоверение
личности военнослу-
жащего Российской Федерации
|
ББ 9999999
|
|
26
|
Паспорт
моряка
|
ББ 0999999
|
|
27
|
Военный билет
офицера запаса
|
ББ 0999999
|
|
91
|
Иные документы,
выдаваемые
органами МВД России
|
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
|
Примечания к таблице.
В графе "Шаблон серии, номера"
приведены данные для контроля значения серии, номера документа.
Шаблон состоит из символов
"R","Б", "9", "0", "S",
"-" (тире) и " " (пробел).
Используются следующие обозначения:
R - на месте одного символа R
располагается целиком римское число, заданное символами "I",
"V", "X", "L", "С", набранными на
верхнем регистре латинской клавиатуры;
9 - любая десятичная цифра
(обязательная);
0 - любая десятичная цифра
(необязательная, может отсутствовать);
Б - любая русская заглавная буква;
S - символ не контролируется (может
содержать любую букву, цифру или вообще отсутствовать);
"-" (тире) - указывает на
обязательное присутствие данного символа в контролируемом значении.
Пробелы используются для разделения групп
символов, а также вместо знаков "N" или "N" для разделения
серии и номера документа.
Таблица П1.2
ПЕРЕЧЕНЬ
СОКРАЩЕННЫХ НАИМЕНОВАНИЙ ТИПОВ АДРЕСНЫХ ОБЪЕКТОВ
|
Сокращенное
наименование
типа адресного объекта
|
Полное
наименование типа
адресного объекта
|
|
аал
|
Аал
|
|
аллея
|
Аллея
|
|
АО
|
Автономный
округ
|
|
Аобл
|
Автономная
область
|
|
аул
|
Аул
|
|
б-р
|
Бульвар
|
|
волость
|
Волость
|
|
въезд
|
Въезд
|
|
высел
|
Выселки(ок)
|
|
г
|
Город
|
|
городок
|
Городок
|
|
д
|
Деревня
|
|
дор
|
Дорога
|
|
дп
|
Дачный
поселок
|
|
ж/д_казарм
|
Железнодорожная
казарма
|
|
ж/д_платф
|
Железнодорожная
платформа
|
|
ж/д_пост
|
Железнодорожный
пост
|
|
ж/д_рзд
|
Железнодорожный
разъезд
|
|
ж/д_ст
|
Железнодорожная
станция
|
|
заимка
|
Заимка
|
|
казарма
|
Казарма
|
|
кв-л
|
Квартал
|
|
км
|
Километр
|
|
кольцо
|
Кольцо
|
|
кп
|
Курортный
поселок
|
|
край
|
Край
|
|
линия
|
Линия
|
|
м
|
Местечко
|
|
мкр
|
Микрорайон
|
|
наб
|
Набережная
|
|
нп
|
Населенный
пункт
|
|
обл
|
Область
|
|
остров
|
Остров
|
|
п
|
Поселок сельского
типа
|
|
п/о
|
Почтовое
отделение
|
|
п/р
|
Планировочный
район
|
|
п/ст
|
Поселок и(при)
станция(и)
|
|
парк
|
Парк
|
|
пгт
|
Поселок
городского типа
|
|
пер
|
Переулок
|
|
переезд
|
Переезд
|
|
пл
|
Площадь
|
|
платф
|
Платформа
|
|
пл-ка
|
Площадка
|
|
полустанок
|
Полустанок
|
|
починок
|
Починок
|
|
починок
|
Починок
|
|
пр-кт
|
Проспект
|
|
проезд
|
Проезд
|
|
промзона
|
Промышленная
зона
|
|
просек
|
Просек
|
|
проселок
|
Проселок
|
|
проулок
|
Проулок
|
|
Респ
|
Республика
|
|
рзд
|
Разъезд
|
|
р-н
|
Район
|
|
рп
|
Рабочий
(заводской) поселок
|
|
с
|
Село
|
|
с/а
|
Сельская
администрация
|
|
с/мо
|
Сельское муницип.
образование
|
|
с/о
|
Сельский
округ
|
|
с/с
|
Сельсовет
|
|
с/тер
|
Сельская
территория
|
|
сад
|
Сад
|
|
сквер
|
Сквер
|
|
сл
|
Слобода
|
|
ст
|
Станция
|
|
стр
|
Строение
|
|
ст-ца
|
Станица
|
|
тер
|
Территория
|
|
тракт
|
Тракт
|
|
туп
|
Тупик
|
|
у
|
Улус
|
|
ул
|
Улица
|
|
уч-к
|
Участок
|
|
х
|
Хутор
|
|
ш
|
Шоссе
|
|
|
|